Net Change in Cash

Існує два шляхи розрахунку чистої зміни грошей в бізнесі — через баланс, та через потоки грошей:

Щоб дізнатися Net Change in Cash на основі балансу, потрібно знати дві речі:

1. OB. Кількість грошей на рахунках та в активах бізнесу на початку певного періоду.
2. FB. Те ж саме, але вже наприкінці того ж періоду.

Формула Net Change in Cash проста:

NCC = Ba2 − Ba1

Наприклад: на початку минулого місяця бізнес мав на рахунках та в активах $89500, а наприкінці того ж місяця вже $94730.
Відповідно, NCC = $94730 − $89500 = $5230. Саме на таку суму збільшився запас грошей в бізнесі за минулий місяць.

‍

В свою чергу, щоб зрозуміти Net Change in Cash на основі потоків грошей, важливо знати дві речі:

1. CI. Cash In — кількість грошей, що поповнили рахунки та активи бізнесу за певний період часу.
2. CO. Cash Out — кількість грошей, що покинули рахунки та активи бізнесу за той же період часу.

Формула NCC також нескладна:

NCC = CI − CO

Наприклад: минулого місяця бізнес витратив $98435, але заробив $103665.
Відповідно, NCC = $103665 − $98435 = $5230.

Що більш позитивний, то краще.

На жаль, єдиного мірила не існує — все залежить від розміру та сфери бізнесу.

Загалом, позитивний Net Change in Cash свідчить про те, що компанія генерує достатньо доходу, щоб покривати власні витрати та інвестувати у розвиток. Вірно й зворотне — негативний Net Change in Cash часто свідчить про те, що компанія проїдає запаси, бо не генерує достатньо грошей для підтримки власної роботи.

Всі ці три показники використовують, щоб оцінити фінансовий стан бізнесу. Хоча всі вони доповнюють одне одного, між ними чимало відмінностей:

1. Net Change in Cash пока_зує на скільки змінилися запаси грошей та активів бізнесу за певний період часу. Наприклад, місяць, квартал чи рік. Включає в себе всі категорії доходів та статті витрат.
2. Free Cash Flow допомагає дізнатися, скільки грошей генерує бізнес після сплати всіх витрат. Однак, не враховує зміни в активах, тільки гроші.
3. Запас ліквідності, в свою чергу, допомагає зрозуміти скільки грошей та активів має бізнес на певний момент.

Оскілки це — допоміжний показник для розрахунку потоків грошей, він часто присутній у відповідному звіті.

Щоб посилити темп поповнення запасу ліквідності бізнесу, йому слід заробляти більше з меншими витратами.

Зрештою, бізнес швидше поповнюватиме власні запаси грошей, якщо:

1. Оптимізувати собівартість створеної для клієнтів цінності (COGS).
2. Скоротити постійні витрати (OpEx).
3. Витрачати менше на зовнішні виплати — дивіденди, податки та інше.
4. Менше реінвестувати у розвиток компанії (може бути небезпечно в тривалій перспективі).

Все це потрібно робити не зменшуючи загальні продажі, а краще збільшуючи їх:

1. Залучати більше клієнтів. Наприклад, підключати нові канали залучення та проактивних продажів.
2. Покращувати частотність покупок. Наприклад, підвищуючи цінність власних послуг в очах клієнтів та вбудовуючись в їх критичний контур.
3. Збільшувати ціни. Але обережно, щоб це було вигідно.
4. Виходити на нові ринки. Наприклад, нові країни, або категорії клієнтів, яких раніше не намагалися монетизувати.
5. Запускати нові цінні продукти.